Crédit d'impôt pour enfants 2024 : est-il acceptable de produire votre déclaration de revenus maintenant ?

Le projet de loi d’expansion du crédit d’impôt pour enfants est en attente au Sénat depuis plus d’un mois maintenant. En attendant l'approbation, vous vous demandez peut-être s'il est préférable d'attendre pour produire votre déclaration de revenus ou de la soumettre si vous demandez le crédit. Nous vous aiderons à découvrir ce qui se passe et ce que vous devez faire.

Le crédit d’impôt pour enfants – à la fois le crédit actuel et celui bloqué au Sénat – est partiellement remboursable, ce qui signifie que vous pouvez obtenir un remboursement pour une partie du crédit même si vous ne devez aucun impôt. Le reste n’est pas remboursable, vous pouvez donc utiliser cette partie du crédit d’impôt uniquement pour payer les impôts que vous devez. Nous vous expliquerons les conditions à remplir pour être éligible au crédit d'impôt pour enfants en 2024.

Découvrez ci-dessous si vous devez attendre pour déposer votre demande, si vous êtes éligible au crédit d'impôt pour enfants en 2024 et quel montant vous pourriez obtenir. Pour plus de conseils fiscaux, voici les dates limites de déclaration de cette année et nos choix pour le meilleur logiciel fiscal. Voici quand vous pouvez vous attendre à recevoir le remboursement de votre crédit d’impôt pour enfants cette année.

À combien s’élève le crédit d’impôt pour enfants 2024 ?

Le crédit d'impôt maximum disponible par enfant est de 2 000 $ pour chaque enfant de moins de 17 ans au 31 décembre 2023. Seule une partie est remboursable cette année, jusqu'à 1 600 $ par enfant.

Pour l'année d'imposition 2021, le crédit d'impôt pour enfants élargi était de 3 600 $ pour les enfants de cinq ans et moins et de 3 000 $ pour les enfants âgés de six à 17 ans. Ce n'est plus le cas. L'âge requis a également été temporairement étendu aux moins de 18 ans le 31 décembre, mais cela a également disparu.

Qui a droit au crédit d'impôt pour enfants ?

Pour avoir droit à l'allégement fiscal cette année, vous et votre famille devez remplir ces conditions :

• Vous avez un revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, de 200 000 $ ou moins, ou de 400 000 $ ou moins si vous déposez conjointement.
• L'enfant pour lequel vous demandez le crédit avait moins de 17 ans.le 31 décembre 2023.
• Ils disposent d'un numéro de sécurité sociale valide.
• Il s'agit de votre enfant légalement reconnu, de votre beau-fils, de votre enfant adoptif, de votre frère ou sœur, de votre demi-frère ou demi-sœur, ou d'un descendant de l'une de ces catégories (comme un petit-enfant, une nièce ou un neveu).
• Ils n’ont pas contribué plus de la moitié de leur propre soutien financier au cours de l’année fiscale concernée.
• Ils vivent avec vous depuis plus de la moitié de l’année.
• Vous les déclarez comme personne à charge dans votre déclaration de revenus.
• Vous êtes citoyen américain ou étranger résident.

Accédez au site Web de l'IRS pour plus d'informations.

Si votre MAGI est supérieur aux limites de revenu, le montant du crédit d'impôt pour enfants que vous recevez diminuera de 50 $ pour chaque tranche de 1 000 $ au-dessus de la limite. Par exemple, un MAGI de 210 000 $ en tant que particulier vous permettrait de réclamer 1 500 $ pour chaque enfant admissible.

Le crédit d'impôt pour enfants est progressivement supprimé à 240 000 $ pour les particuliers et à 480 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.

Note: Si vous recherchez en ligne des informations sur le crédit d'impôt pour enfants, vous trouverez peut-être des détails sur les allégements fiscaux élargis de 2021, alors vérifiez que vous consultez les informations les plus récentes.

Mark Steber, responsable de l'information fiscale chez Jackson-Hewitt, affirme que de nombreux sites gouvernementaux conservent des informations historiques en direct “pour les personnes qui rattrapent leurs impôts”.

Le Congrès étendra-t-il le crédit d’impôt pour enfants en 2024 ?

Dans le cadre d’un programme d’aide massif contre le COVID-19, le Congrès a temporairement élargi en 2021 le crédit d’impôt pour enfants, ce qui a contribué à ramener la pauvreté des enfants à un niveau record. Le Congrès n’a pas prolongé le crédit élargi en 2022, et le crédit est revenu à son taux d’avant la pandémie.

Si elles sont approuvées, les nouvelles règles concernant le crédit d'impôt pour enfants de 2 000 $ seraient plus modestes et couvriraient trois années d'imposition : 2023, 2024 et 2025. Cela signifie que si elles sont approuvées, vous pourriez demander le crédit élargi cette saison des impôts lorsque vous produisez vos déclarations de revenus de 2023.

Tel que proposé actuellement, le nouveau crédit d'impôt pour enfants continuerait d'être partiellement remboursable (vous pourriez donc obtenir un remboursement pour une partie du crédit même si vous ne deviez aucun impôt) et les nouvelles règles augmenteraient le montant maximum remboursable. par enfant de 1 600 $ par enfant à 1 800 $ pour l'année d'imposition 2023, à 1 900 $ pour l'année d'imposition 2024 et à 2 000 $ pour l'année d'imposition 2025, les montants de 2024 et 2025 étant ajustés en fonction de l'inflation.

Le reste des 2 000 $ après le montant remboursable (200 $ pour l'année d'imposition 2023) ne serait pas remboursable, vous ne pourriez donc utiliser le crédit d'impôt que pour les impôts que vous devez : une fois que votre facture d'impôt atteint 0 $, vous ne recevrez plus d'argent supplémentaire.

Dois-je attendre pour produire ma déclaration de revenus ou la produire le plus tôt possible ?

Bien que les changements proposés aient été approuvés par la Chambre, il reste à savoir si le Sénat approuvera le projet de loi. Jusqu'à ce que la législation soit effectivement promulguée, vous vous demandez peut-être si vous devriez attendre pour produire votre déclaration de revenus.

Le commissaire de l'IRS, Daniel Werfel, a dit de ne pas attendre. Lors de son témoignage devant le Comité des Voies et Moyens de la Chambre le 15 février, Werfel a déclaré : « Les contribuables ne devraient pas attendre cette législation pour produire leurs déclarations. Nous nous occuperons d'obtenir tout remboursement supplémentaire pour les contribuables qui ont déjà déposé leur déclaration. devez prendre des mesures supplémentaires », comme produire une déclaration modifiée.

Le 21 février, l'IRS a publié une déclaration disant qu'il “effectuerait automatiquement des ajustements pour ceux qui ont déjà déposé une demande afin qu'aucune action supplémentaire ne soit nécessaire de la part de ces contribuables éligibles”.

Lisa Greene-Lewis, CPA et fiscaliste chez Intuit, fabricant de TurboTax, a déclaré qu'il existe d'autres raisons de déposer une déclaration maintenant, car d'autres crédits sont disponibles pour les parents au-delà du crédit d'impôt pour enfants dont ils peuvent profiter, comme l'impôt sur le revenu gagné. crédit.

Consultez toujours votre conseiller fiscal pour vos besoins fiscaux individuels.

Comment bénéficier du crédit d'impôt pour enfants ?

Vous pouvez demander le crédit d'impôt pour enfants en inscrivant vos enfants éligibles sur votre formulaire 1040 et en joignant une annexe 8812 remplie, Crédits pour enfants éligibles et autres personnes à charge.

Que se passe-t-il si le crédit est supérieur à ce que je dois en impôts ?

Le crédit d'impôt pour enfants de cette année n'est pas entièrement non remboursable. Cela signifie que si votre obligation fiscale dépasse ce que vous obtenez du crédit, vous perdez la différence.

Vous pourrez peut-être toujours demander le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants, qui rembourse jusqu'à 1 600 $ par enfant. (Pour voir si vous êtes admissible au crédit d'impôt supplémentaire pour enfants, remplissez la feuille de calcul du formulaire IRS 8812.)

Si vous avez payé pour la garde de vos enfants, vous pouvez également avoir droit au crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge. Selon votre situation, vous pouvez déclarer 20 à 35 % de vos frais de garde.

Le maximum que vous pouvez demander est de 3 000 $ pour un enfant de moins de 13 ans ou une personne à charge handicapée, ou de 6 000 $ pour deux ou plus.

Vous devez avoir gagné un revenu pour avoir droit à ce crédit et la garde de vos enfants ne doit pas avoir été assurée par un conjoint ou un membre de votre famille.

Les autres allégements fiscaux fédéraux offerts aux familles comprennent les crédits d'adoption, les crédits pour études et le crédit d'impôt sur le revenu gagné.

Existe-t-il un crédit d'impôt pour enfants de l'État ?

Oui : 15 États ont leur propre crédit d'impôt pour enfants cette saison, dont la Californie, le Colorado, l'Idaho, le Maine, le Maryland, le Massachusetts, le Minnesota, le New Jersey, le Nouveau-Mexique, New York, l'Oklahoma, l'Oregon, l'Utah et le Vermont. D’autres envisagent de mettre en œuvre l’allégement fiscal.

Les exigences et les avantages varient, alors vérifiez auprès du portail fiscal de votre État pour plus de détails. Pour en savoir plus, voici notre aide-mémoire essentiel pour la déclaration de revenus 2024 et comment suivre votre remboursement auprès de l'IRS.