par La semaine dernière, l’Internal Revenue Service a annoncé qu’il retarderait l’adoption d’une loi sur la déclaration fiscale qui affecterait toute personne recevant de l’argent via des systèmes de paiement en ligne comme Venmo, PayPal, Cash App ou Zelle. L’IRS a également retardé la mise en œuvre de ce changement lors de la dernière saison fiscale.
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“Nous avons passé de nombreux mois à recueillir les commentaires de groupes tiers et d’autres, et il est devenu de plus en plus clair que nous avions besoin de plus de temps pour mettre en œuvre efficacement les nouvelles exigences en matière de déclaration”, a déclaré Danny Werfel, commissaire de l’IRS, dans un communiqué de presse du 21 novembre.
Qu’est-ce que cela signifie? Eh bien, si vous avez gagné plus de 600 $ auprès d’un client indépendant ou d’une activité secondaire et que vous avez été payé via des applications de paiement tierces, vous ne recevrez probablement pas le formulaire fiscal 1099-K pour vos revenus de 2023. Attendez-vous plutôt à recevoir un 1099-NEC de l’entreprise qui vous a employé. Même si vous ne recevez pas de 1099, vous devez toujours déclarer vos revenus d’indépendant sur votre déclaration de revenus.
Si vous avez reçu plus de 20 000 $ de paiements sur plus de 200 transactions en 2023, vous recevrez un 1099-K.
Bien que la distribution des 1099-K à ceux qui gagnent 600 $ ou plus ait été temporairement suspendue, elle finira par être déployée – peut-être à temps pour vos impôts de 2024. Dans cet esprit, si vous êtes indépendant ou possédez votre propre entreprise, c’est une bonne idée de comprendre comment cette règle fiscale 1099-K aura un impact sur vos impôts.
Voici ce que vous devez savoir sur les 1099-K et comment ils affecteront vos impôts une fois la règle de l’IRS mise en œuvre.
Il s’agit d’un changement de déclaration fiscale
Si vous êtes travailleur indépendant, vous devriez déjà payer des impôts sur votre revenu total, quelle que soit la manière dont vous recevez vos paiements pour les biens et services. La nouvelle législation n’est pas un changement fiscal : c’est une taxe rapport changer afin que l’IRS puisse garder un œil sur les transactions effectuées via des applications de paiement qui ne sont souvent pas signalées.
Avant cette législation, les plateformes de paiement tierces ne rendaient compte à l’agence fiscale que si un utilisateur effectuait plus de 200 transactions commerciales et effectuait plus de 20 000 $ de paiements au cours d’une année.
Une fois la règle mise en œuvre, les sociétés tierces payantes vous délivreront chaque année un formulaire fiscal 1099-K si vous gagnez 600 $ ou plus par an en revenus pour des biens ou des services. Ce formulaire fiscal peut inclure des transactions imposables et non imposables, en particulier si le compte est à la fois professionnel et personnel.
Pour faciliter la gestion des finances de votre entreprise, nous vous recommandons de créer des comptes PayPal, Zelle, Cash App ou Venmo distincts pour vos transactions professionnelles.
L’IRS ne taxe pas l’argent que vous envoyez à votre famille et à vos amis
Des rumeurs ont circulé selon lesquelles l’IRS réprimait l’argent envoyé via des applications de paiement tierces à la famille et aux amis, mais ce n’est pas vrai. Les transactions personnelles impliquant des cadeaux, des faveurs ou des remboursements ne sont pas considérées comme imposables. Voici quelques exemples de transactions non imposables :
- Argent reçu d’un membre de la famille comme cadeau de vacances ou d’anniversaire
- Argent reçu d’un ami couvrant sa part d’une facture de restaurant
- Argent reçu de votre colocataire ou partenaire pour sa part du loyer et des charges
Les paiements qui seront déclarés sur un 1099-K doivent être signalés comme des paiements pour des biens ou des services du fournisseur. Lorsque vous sélectionnez « envoyer de l’argent à votre famille ou à vos amis », cela n’apparaîtra pas sur votre formulaire fiscal. Ainsi, l’argent de votre colocataire pour sa moitié de la facture du restaurant est en sécurité.
Les applications de paiement peuvent vous demander des informations fiscales
Si vous recevez des paiements via des applications tierces, ces plateformes vous contacteront probablement pour confirmer vos informations fiscales, telles que votre numéro d’identification d’employeur, votre numéro d’identification fiscale individuel ou votre numéro de sécurité sociale. Si vous possédez une entreprise, vous avez probablement un EIN, mais si vous êtes un propriétaire unique ou un indépendant ou un travailleur à la demande, vous fournirez un ITIN ou un SSN.
Si vous êtes régulièrement indépendant, un 1099-K peut réduire vos formulaires fiscaux
Voici quelques bonnes nouvelles : une fois la règle en vigueur, recevoir un 1099-K peut simplifier une partie du travail manuel lié à la déclaration de vos déclarations de revenus pour le travail indépendant. Actuellement, si vous êtes travailleur indépendant, vous recevrez un formulaire fiscal 1099-NEC de chaque client pour lequel vous travaillez lorsque vous gagnez plus de 600 $.
Une fois cette règle entrée en vigueur, vous pourrez toujours recevoir des formulaires 1099-NEC individuels si vous avez été payé par dépôt direct, chèque ou espèces, mais votre 1099-K inclura les paiements de tous les clients qui vous ont payé via cette application de paiement particulière. Ainsi, si vous travaillez pour cinq clients en 2024 et que l’un d’eux paie par dépôt direct, tandis que les quatre autres vous paient via PayPal, vous devriez recevoir deux formulaires fiscaux au lieu de cinq. Vous obtiendrez un 1099-NEC pour le client de dépôt direct et un 1099-K de PayPal pour les paiements des quatre autres clients.
Cela peut vous éviter de perdre du temps à rechercher des formalités administratives et à additionner les paiements de tiers.
Les articles vendus à perte sur Facebook Marketplace ne seront pas taxés
Si vous vendez des objets personnels à un prix inférieur à celui que vous avez payé et collectez l’argent via des applications de paiement tierces, cette nouvelle législation ne vous affectera pas. Par exemple, si vous achetez un canapé pour votre maison pour 500 $ et que vous le vendez plus tard sur Facebook Marketplace pour 200 $, vous ne devrez pas de taxes sur la vente. C’est parce que c’est un objet personnel que vous avez vendu à perte. Cependant, il se peut que vous deviez présenter des documents de l’achat initial pour prouver que vous avez vendu l’article à perte.
Si vous avez une activité secondaire consistant à acheter des articles et à les revendre avec profit via PayPal ou une autre application de paiement numériqueles revenus supérieurs à 600 $ seront considérés comme imposables et déclarés à l’IRS.
Assurez-vous de conserver un bon registre de vos achats et de vos transactions en ligne pour éviter de payer des impôts sur tout revenu non imposable – et en cas de doute, contactez un fiscaliste pour obtenir de l’aide.
