par Nous en sommes à près d'un mois Saison des impôts 2024, et le Sénat et la Chambre continuent de travailler sur un projet de loi fiscale qui enverrait plus d'argent cette année aux familles à faible revenu avec enfants. La législation, la Tax Relief for American Families and Workers Act de 2024, élargirait la crédit d'impôt pour enfants en augmentant le montant maximum remboursable par enfant au cours des trois prochaines années.
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Le commissaire de l'IRS, Daniel Werfel, a déclaré le 15 février que son agence suivait de près l'état d'avancement du projet de loi au Sénat et qu'elle était “prête à agir rapidement pour mettre en œuvre” l'expansion du crédit d'impôt pour enfants si le projet de loi devenait loi. Faisant suite aux commentaires de Werfel, l'IRS a déclaré le 21 février que si le Congrès modifiait les lignes directrices en matière de crédit, il procéderait automatiquement à des ajustements pour ceux qui ont déjà déposé une demande, de sorte qu'aucune action supplémentaire ne serait nécessaire de la part de ces contribuables éligibles.
La proposition d'augmentation du crédit d'impôt pour enfants, qui a déjà été adoptée par la Chambre des représentants, fonctionnerait différemment du changement de 2021, et le Centre sur les priorités budgétaires et politiques estime que 16 millions d'enfants issus de familles à faible revenu bénéficieraient de la nouvelle augmentation. crédit la première année. L’augmentation du crédit fait partie d’un projet de loi fiscale plus large qui prolongerait certains crédits aux entreprises. Nous vous aiderons à savoir si vous seriez admissible au crédit d'impôt pour enfants et à combien d'argent vous et vos enfants à charge pourriez obtenir.
Pour en savoir plus, voici quand vous pouvez vous attendre à recevoir le remboursement de votre crédit d'impôt pour enfants et quels États envoient des crédits d'impôt pour enfants en 2024.
Quel est le crédit d’impôt pour enfants amélioré proposé pour 2024 ?
Les modifications proposées au crédit d'impôt pour enfants de 2 000 $ couvriraient trois années d'imposition : 2023, 2024 et 2025. Cela signifie que vous pourriez demander le crédit élargi cette saison des impôts lorsque vous produisez vos déclarations de revenus de 2023.
Le crédit d'impôt pour enfants continuerait d'être partiellement remboursable, ce qui signifie qu'une partie du crédit, vous pourriez obtenir un remboursement même si vous ne deviez aucun impôt. Les nouvelles règles augmenteraient le montant maximum remboursable de 1 600 $ par enfant. Pour l’année d’imposition 2023, ce montant passerait à 1 800 $ ; pour l'année d'imposition 2024, à 1 900 $; et pour l'année d'imposition 2025, à 2 000 $. Les montants pour 2024 et 2025 seraient ajustés en fonction de l'inflation.
Le reste des 2 000 $ après le montant remboursable (200 $ pour l'année d'imposition 2023) ne serait pas remboursable, ce qui signifie que vous ne pourriez utiliser le crédit d'impôt que pour les impôts que vous devez – une fois que votre facture d'impôt aura atteint zéro, vous n'obtiendrez plus d'argent supplémentaire.
Dans le cadre d’un programme d’aide massif contre le COVID en 2021, le Congrès a temporairement élargi le crédit d’impôt pour enfants, ce qui a contribué à ramener la pauvreté des enfants à un niveau record.
Le crédit d'impôt pour enfants en cas de pandémie de 2021 a augmenté le montant du crédit jusqu'à 3 600 $ par enfant de moins de 6 ans et 3 000 $ par enfant âgé de 6 à 17 ans. Le crédit était entièrement remboursable, et au lieu que les familles admissibles reçoivent le crédit en 2022 après avoir déclaré leurs impôts, elles pouvaient recevoir la moitié du crédit sous forme de paiements anticipés mensuels en 2021, puis l'autre moitié en 2022. Le Congrès n'a pas prolongé le montant du crédit plus important au-delà de 2022, et le crédit est revenu à son niveau d'avant la pandémie.
Dans combien de temps pourriez-vous recevoir l’argent supplémentaire du crédit d’impôt pour enfants ?
Dans son témoignage devant le comité des voies et moyens de la Chambre le 15 février, Werfel de l'IRS a déclaré que son agence surveillait l'état de l'expansion du crédit d'impôt pour enfants à mesure qu'elle progressait au Congrès et a déclaré que l'IRS pouvait agir rapidement si le projet de loi devenait loi.
En s'appuyant sur l'expérience de l'agence en matière d'envoi de trois séries de chèques de relance pendant la pandémie, a déclaré Werfel, l'IRS pourrait être en mesure de commencer la mise en œuvre “dès six à 12 semaines après son adoption, selon le langage final du projet de loi”. La saison des impôts de cette année se termine le 15 avril, soit dans un peu plus de sept semaines.
Werfel a toutefois déclaré que “les contribuables ne devraient pas attendre cette législation pour produire leurs déclarations. Nous nous occuperons d'obtenir des remboursements supplémentaires pour les contribuables qui ont déjà déposé leur déclaration. Ils n'auront pas besoin de prendre des mesures supplémentaires”, comme le dépôt d'une déclaration. déclaration modifiée.
Quel montant pourrais-je recevoir avec l’élargissement proposé du crédit d’impôt pour enfants ?
Le nouveau plan de crédit d’impôt pour enfants vise à remettre plus d’argent entre les mains des familles à faible revenu. “Quinze millions d'enfants issus de familles à faible revenu bénéficieront d'une meilleure situation grâce à ce plan”, a déclaré le sénateur Ron Wyden, un démocrate de l'Oregon, qui a contribué à l'élaboration de l'accord fiscal. “C'est très important d'avoir cette opportunité d'adopter une politique favorable à la famille qui aide tant d'enfants à progresser.”
Les critiques de l’ancien crédit d’impôt pour enfants ont déclaré qu’il gardait de l’argent aux enfants qui en avaient le plus besoin. Selon l'Urban Institute (PDF), jusqu'à 19 millions d'enfants appartenant aux familles aux revenus les plus faibles ont reçu moins que la totalité du crédit parce que leurs parents gagnaient trop peu.
Avec le nouveau crédit majoré, le montant maximum remboursable par enfant serait de 1 800 $ pour l'année d'imposition 2023, de 1 900 $ pour l'année d'imposition 2024 et de 2 000 $ pour l'année d'imposition 2025, permettant aux familles à faible revenu de réclamer une plus grande partie de la partie remboursable du crédit. . Dans le cadre de l'ancien allégement fiscal, le crédit d'impôt remboursable maximum disponible par enfant était de 1 600 $.
Les règles autour du nouveau crédit fourniraient également plus d'argent aux familles avec plusieurs enfants, en tenant compte du nombre d'enfants éligibles lors du calcul du montant du crédit, a déclaré le représentant Jason Smith, un républicain du Missouri, qui a également contribué à l'élaboration du projet de loi. .
Par exemple, le Center on Budget and Policy Priorities estime qu'un parent seul avec deux enfants qui gagne 13 000 $ verrait son crédit doubler la première année, pour un gain de 1 575 $.
Serais-je admissible au nouveau crédit d’impôt pour enfants ?
Les règles d’éligibilité autour du nouveau crédit seraient similaires à celles du crédit d’impôt pour enfants non pandémique existant. Pour avoir droit à l'allégement fiscal cette année, vous et votre famille devez remplir ces conditions :
- Vous avez un revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, de 200 000 $ ou moins, ou de 400 000 $ ou moins si vous déposez conjointement.
- L'enfant pour lequel vous demandez le crédit avait moins de 17 ans le 31 décembre 2023.
- L'enfant possède un numéro de sécurité sociale valide.
- Il s'agit de votre enfant légalement reconnu, de votre beau-fils, de votre enfant adoptif, de votre frère ou sœur, de votre demi-frère ou demi-sœur, ou d'un descendant de l'une de ces catégories (comme un petit-enfant, une nièce ou un neveu).
- Ils n'ont pas contribué plus de la moitié de leur propre soutien financier au cours de l'année fiscale concernée.
- Ils vivent avec vous depuis plus de la moitié de l'année.
- Vous les déclarez comme personne à charge dans votre déclaration de revenus.
- Vous êtes un citoyen américain ou un étranger résident.
Quand recevrais-je l’argent du crédit d’impôt pour enfants élargi ?
Contrairement au crédit de 2021, où vous pourriez recevoir la moitié de paiements anticipés mensuels, selon les nouvelles règles proposées, vous demanderiez le crédit lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Vous recevrez alors tout l'argent du crédit d'impôt pour enfants qui vous est dû via votre remboursement d'impôt, ou utiliserez ce crédit pour compenser votre obligation fiscale si vous devez de l'argent. L'IRS a déclaré qu'il s'occupait d'effectuer des ajustements pour ceux qui ont déjà déposé une déclaration afin qu'ils n'aient pas besoin de produire une déclaration modifiée.
Le crédit d’impôt pour enfants élargi deviendra-t-il une loi ?
La Chambre a adopté le projet de loi sur le crédit d'impôt pour enfants le 29 janvier, mais l'approbation du Sénat est incertaine. Le chef de la majorité au Sénat, Chuck Schumer, un démocrate de New York, a déclaré qu'il soutenait le projet de loi. La Maison Blanche a déclaré que le président Joe Biden “reste déterminé à lutter pour l'élargissement complet du crédit d'impôt pour enfants”.
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