par Plus tôt ce mois-ci, l’IRS a annoncé des changements clés au code des impôts, notamment des augmentations des tranches d’impôt fédéral sur le revenu pour 2024 et de la déduction forfaitaire. Ces augmentations ont été réalisées en réponse à une inflation persistante, qui a maintenu les prix à un niveau élevé toute l’année. Ces modifications s’appliqueront à vos impôts de 2024, que vous déclarerez en 2025, et pourraient avoir un impact sur le montant des impôts retenus sur votre chèque de paie.
Il est normal que l’IRS modifie le code des impôts chaque année pour tenir compte de l’inflation. Cela permet également d’éviter une « dérive des tranches d’imposition », qui pourrait vous pousser vers une tranche d’imposition plus élevée, malgré l’inflation qui grignote vos salaires. Ainsi, même si vous gagnez plus d’argent en 2024, la prise en compte de l’inflation dans le code des impôts pourrait vous éviter d’être poussé vers une tranche d’imposition supérieure – et peut même vous ramener vers une tranche inférieure. Si votre revenu reste le même de 2023 à 2024, vous pourriez en fait gagner un peu plus à la maison chaque jour de paie. Voici pourquoi.
Pourquoi les changements du code des impôts pourraient affecter votre salaire
Lorsque l’IRS augmente les tranches d’imposition fédérales sur le revenu, vous pourriez tomber dans une tranche d’imposition inférieure à celle de l’année précédente – en particulier si votre revenu est resté le même.
Par exemple, si vous avez gagné 45 000 $ en 2023, vous seriez tombé dans la tranche d’imposition de 22 % pour cette année d’imposition. Mais si votre revenu reste à 45 000 $ en 2024, vous tomberez dans la tranche de 12 %. Cela signifie que vous devrez payer moins d’impôt fédéral l’année prochaine et que vous aurez moins d’argent retiré de votre salaire.
Si vous gagnez plus en 2024 qu’en 2023, le montant de l’augmentation de votre salaire déterminera où vous vous situez. Il est possible que vous tombiez toujours dans une tranche d’imposition inférieure, en fonction des nouveaux changements. Mais vous pouvez rester dans la même tranche ou passer à une tranche supérieure.
Dans les deux cas, il est important de comprendre que, puisque l’inflation persiste, vous ressentirez probablement les conséquences des prix élevés de différentes manières. Ainsi, même si vous passez à une tranche d’imposition inférieure et gagnez un salaire légèrement plus élevé l’année prochaine, il est probable que l’inflation ronge déjà le montant que vous payez pour le logement, l’essence, la nourriture ou d’autres produits essentiels.
Tranches d’impôt sur le revenu 2024
Votre tranche d’imposition fédérale sur le revenu aide à déterminer combien vous paierez d’impôts pour une année fiscale donnée, à l’exclusion de la déduction standard ou de toute déduction fiscale détaillée.
Tranches d’impôt sur le revenu 2024 pour les déclarants uniques :
| Revenu imposable | Taux d’imposition fédéral |
| 11 600 $ ou moins | dix% |
| 11 601 $ – 47 150 $ | 1 160 $ plus 12 % des revenus supérieurs à 11 600 $ |
| 47 151 $ – 100 525 $ | 5 426 $ plus 22 % des revenus supérieurs à 47 150 $ |
| 100 526 $ – 191 950 $ | 17 168,50 $ plus 24 % des revenus supérieurs à 100 525 $ |
| 191 951 $ – 243 725 $ | 39 110,50 $ plus 32 % des revenus supérieurs à 191 950 $ |
| 243 726 $ – 609 350 $ | 55 678,50 $ plus 35 % des revenus supérieurs à 243 725 $ |
| 609 351 $ ou plus | 183 647,25 $ plus 37 % des revenus supérieurs à 609 350 $ |
Tranches d’impôt sur le revenu 2024 pour les déclarants mariés déclarant conjointement :
| Revenu imposable | Taux d’imposition fédéral |
| 23 200 $ ou moins | dix% |
| 23 201 $ – 94 300 $ | 2 320 $ plus 12 % des revenus supérieurs à 23 200 $ |
| 94 301 $ – 201 050 $ | 10 852 $ plus 22 % des revenus supérieurs à 94 300 $ |
| 201 051 $ – 383 900 $ | 34 227 $ plus 24 % des revenus supérieurs à 201 050 $ |
| 383 901 $ – 487 450 $ | 78 221 $ plus 32 % des revenus supérieurs à 383 900 $ |
| 487 451 $ – 731 200 $ | 111 357 $ plus 35 % des revenus supérieurs à 487 450 $ |
| 731 201 $ ou plus | 196 669,50 $ plus 37 % des revenus supérieurs à 731 200 $ |
Tranches d’impôt sur le revenu 2024 pour les chefs de famille déclarants :
| Revenu imposable | Taux d’imposition fédéral |
| 16 550 $ ou moins | dix% |
| 16 551 $ – 63 100 $ | 1 655 $ plus 12 % des revenus supérieurs à 16 550 $ |
| 63 101 $ – 100 500 $ | 7 241 $ plus 22 % des revenus supérieurs à 63 100 $ |
| 100 501 $ – 191 950 $ | 15 469 $ plus 24 % des revenus supérieurs à 100 500 $ |
| 191 951 $ – 243 700 $ | 37 417 $ plus 32 % des revenus supérieurs à 191 150 $ |
| 243 701 $ – 609 350 $ | 53 977 $ plus 35 % des revenus supérieurs à 243 700 $ |
| 609 351 $ ou plus | 181 954,50 $ plus 37 % des revenus supérieurs à 609 350 $ |
Déduction forfaitaire 2024
Pour 2024, la déduction fiscale standard pour les déclarants célibataires a été augmentée à 14 600 $, soit une augmentation de 750 $ par rapport à 2023. Pour les personnes mariées et déclarant conjointement, la déduction standard a été augmentée à 29 200 $, en hausse de 1 500 $ par rapport à l’année précédente.
| Statut de dépôt | 2023 | 2024 |
| Célibataire ou marié, dépôt séparé | 13 850 $ | 14 600 $ |
| Marié, déposant conjointement | 27 700 $ | 29 200 $ |
| Chef de ménage | 20 800 $ | 21 900 $ |
Source de tous les graphiques : IRS (PDF)
La plupart des contribuables ayant des déclarations de revenus simples réclament la déduction forfaitaire, ce qui réduit leur revenu imposable. Si vous recevez votre salaire uniquement d’un employeur en tant qu’employé W-2, la déduction forfaitaire est généralement le meilleur moyen de maximiser votre remboursement d’impôt. Si vous êtes travailleur indépendant ou si vous souhaitez demander des déductions spécifiques, vous détaillerez plutôt vos déductions.
Autres changements fiscaux pour 2024 qui pourraient vous aider
D’autres changements fiscaux auront lieu l’année prochaine et pourraient rapporter plus d’argent à votre salaire. Si vous bénéficiez de la sécurité sociale, vous bénéficierez d’une majoration du coût de la vie de 3,2 % en 2024. Et comme le 1er janvier tombe un jour férié, vous pouvez vous attendre à recevoir votre premier paiement majoré du SSI fin décembre.
L’IRS a également annoncé une série d’autres augmentations des crédits d’impôt et déductions populaires pour 2024, notamment un maximum plus élevé pour le crédit d’impôt sur le revenu gagné, des ajustements à l’exclusion de l’impôt sur les donations et une augmentation de l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger.
Nous vous tiendrons au courant dès que de nouvelles modifications fiscales seront annoncées.
