par Personne ne veut penser aux impôts pendant la période des fêtes, mais si vous gagnez un revenu en tant qu'indépendant, agir maintenant pourrait vous faire économiser de l'argent au cours de la nouvelle année.
Pour la plupart des Américains, la retenue automatique d’impôt rend le paiement de vos impôts relativement simple. On ne peut pas en dire autant si vous faites partie des millions de personnes qui gagnent un revenu en freelance. Si vous avez une activité secondaire, si vous acceptez un travail contractuel ou si vous êtes travailleur indépendant, vous devez payer des impôts estimés sur vos revenus quatre fois par an. Ne pas payer suffisamment d’impôts estimés tout au long de l’année peut vous coûter cher – et ce coût est devenu encore plus élevé.
Tout comme les taux d'intérêt sur les produits d'épargne et de crédit ont augmenté au rythme des hausses de taux de la Réserve fédérale au cours des deux dernières années, l'IRS a également augmenté les taux d'intérêt qu'il facture pour les sous-paiements fiscaux estimés. Le taux de pénalité pour sous-paiement est désormais de 8 % pour le quatrième trimestre 2023, contre 3 % au premier trimestre 2022.
« Si vous avez effectué des paiements/retenues d'impôt estimés dans les délais et que vous devez moins de 1 000 $, il n'y a aucun intérêt tant que vous payez le montant dû avant le 15 avril », a déclaré Eric Bronnenkant, CPA, CFP et responsable de la fiscalité chez Betterment. Cependant, si vous avez gagné un revenu indépendant et que vous n'avez pas effectué de paiements d'impôts estimés ou que vous avez sous-payé, vous préparer avant la fin de l'année peut vous aider à minimiser les pénalités.
Quelles sont les taxes estimées et quand sont-elles dues ?
Les impôts estimés sont des paiements d'impôts trimestriels effectués par les indépendants et les propriétaires d'entreprise sur les revenus non soumis à la retenue automatique d'impôt. Si vous recevez de l’argent qui n’est pas imposé, il est probable que vous deviez payer des impôts estimés sur cet argent.
L'IRS fonctionne selon un modèle par répartition, ce qui signifie que vous êtes censé payer des impôts sur le revenu au fur et à mesure que vous le gagnez tout au long de l'année. Pour les indépendants, cela se décompose en quatre versements par an. Les dates limites de paiement trimestriel pour 2023 étaient le 18 avril, le 14 juin et le 15 septembre. Votre dernier paiement trimestriel est dû avant le 16 janvier 2024. Vous pouvez effectuer des paiements d'impôts estimés en ligne via Direct Pay avec l'IRS ou en utilisant une carte de crédit ou portefeuille numérique.
En savoir plus: Que sont les taxes estimées ?
Comment éviter les pénalités de sous-paiement de l'IRS
La meilleure façon d’éviter les pénalités pour sous-paiement est de vous assurer de payer suffisamment d’impôts estimés tout au long de l’année. Mais ce n'est pas toujours simple.
“Pour les indépendants et ceux qui ont des activités annexes, il est parfois difficile d'estimer les impôts avec précision en raison de la fluctuation des revenus”, a déclaré Dana Ronald, présidente du Tax Crisis Institute. “Efforcez-vous de payer au moins 90 % de l'impôt que vous devrez pour l'année en cours ou 100 % de l'impôt que vous avez payé l'année précédente, selon le montant le moins élevé. Cela peut vous aider à éviter les pénalités.”
L'IRS peut également renoncer aux pénalités pour sous-paiement dans certaines situations. Pour envisager d’obtenir une dispense de vos frais, consultez le guide de sous-paiement de l’IRS pour voir si vous êtes admissible.
Comment calculer ce que vous devrez en impôts estimés
Déterminer vos impôts estimés peut être délicat, en fonction de votre niveau de revenu et du nombre de clients que vous avez. La plupart des experts recommandent de réserver au moins 30 % de votre salaire aux impôts, mais votre taux spécifique variera.
Pour calculer votre obligation fiscale en tant qu'indépendant pour l'année, vous devrez déterminer le montant que vous devez à la fois en impôt sur le revenu estimé et en impôt sur le travail indépendant. Vous souhaiterez également déduire toutes les dépenses professionnelles admissibles. Vous pouvez utiliser un calculateur d'impôt en ligne ou le formulaire IRS 1040-ES, Impôt estimé pour les particuliers, pour déterminer combien vous devrez.
Si vous gagnez également un chèque de paie d'un employeur qui retient des impôts, vous pouvez utiliser l'outil IRS Tax Withholding Estimator pour calculer le montant de votre impôt.
Une fois que vous avez déterminé votre facture fiscale prévue, vérifiez combien vous avez payé en paiements estimés tout au long de l'année. Vous pouvez le consulter en ligne à tout moment via le site Web de l'IRS.
En savoir plus: Comment calculer vos impôts sur le travail indépendant
Que faire si vous avez sous-payé vos impôts estimés
Si vous n'avez pas payé suffisamment d'impôts estimés au cours d'un trimestre cette année, vous ne pourrez peut-être pas éviter complètement les pénalités. Être à jour maintenant n'annulera pas les intérêts que vous devez pour les sous-paiements au cours des trimestres précédents, mais cela peut réduire le montant que vous devrez.
“Vous pouvez réduire la pénalité en effectuant le paiement intégral avant la date d'échéance du 15 janvier”, a déclaré Mark Steber, directeur de l'information fiscale chez Jackson Hewitt.
Si vous avez sous-payé un trimestre en 2023, Ronald suggère d'effectuer les paiements d'impôts estimés dès que possible pour être à jour sur votre facture fiscale et réduire les frais d'intérêt.
Vous pouvez également augmenter vos paiements d'impôts via d'autres sources pour aider à compenser les pénalités pour sous-paiement, a déclaré Gail Rosen, fiscaliste et CPA du New Jersey. “Si vous êtes payé en tant qu'employé W-2, recevez des allocations de retraite ou de la sécurité sociale, vous pouvez augmenter votre retenue pour le reste de 2023.” Vous pouvez augmenter le montant de votre retenue en ajustant votre W-4 via votre lieu de travail ou votre bureau SSI à tout moment de l'année.
Que se passe-t-il si vous payez trop d'impôts?
Si vous faites un mauvais calcul et payez trop d’impôts, cet argent ne disparaîtra pas. L'IRS vous remboursera le trop-payé. Cependant, même si vous payez trop cher pour l'année, Steber note que vous pourriez faire face à une pénalité si l'un de vos paiements trimestriels estimés était trop faible.
Les experts ne recommandent pas de payer trop cher pour éviter les pénalités, car cela peut bloquer inutilement des fonds auprès de l'IRS. “En gardant vos trop-payés au minimum, vous pouvez utiliser ces fonds pour d'autres besoins financiers ou investissements”, a déclaré Ronald.
Conseils d’experts pour réduire votre fardeau fiscal
Payer des impôts n'est pas amusant, mais il existe des crédits d'impôt et des déductions que les travailleurs indépendants, les arnaqueurs et les propriétaires d'entreprise peuvent utiliser pour réduire le montant qu'ils paient.
Certains coûts quotidiens ou annuels liés à l'activité commerciale peuvent réduire vos exigences fiscales à condition que vous teniez de bons registres.
“Documentez toutes vos dépenses pour votre entreprise, y compris un bureau à domicile et les dépenses liées à l'utilisation de votre véhicule personnel dans votre entreprise”, a déclaré Steber. “Réduire votre bénéfice net réduit à la fois vos impôts sur le revenu et vos impôts sur le travail indépendant, ce qui peut réduire votre obligation fiscale globale.”
“Les travailleurs indépendants peuvent également bénéficier d'une déduction QBI de 20 % en plus de leurs dépenses professionnelles et de leur déduction forfaitaire”, a déclaré Bronnenkant. Vous devrez répondre à des critères de revenus et de gains spécifiques pour avoir droit à la déduction QBI.
Pour plus de conseils fiscaux, consultez les recommandations de Testeur Joe concernant les meilleurs logiciels fiscaux pour les travailleurs indépendants et consultez ces conseils d'un propriétaire d'entreprise sur la façon de faciliter la déclaration de vos impôts en tant qu'indépendant.
